Was ist das Krankenversicherungssteuerformular 1095?

Der Affordable Care Act führte zur Schaffung einiger neuer Steuerformulare, darunter Formular 1095-A.1 2 3Formular 1095-B,und Formular 1095-C.Diese Formulare werden zu Beginn jedes Jahres an Einzelpersonen und den Internal Revenue Service (IRS) gesendet, um Einzelheiten über den Versicherungsschutz zu melden, den die Person im vergangenen Jahr hatte (oder angeboten wurde).

Obwohl für den Verzicht auf eine Krankenversicherung keine Bundesstrafe mehr verhängt wird, sind diese Formulare für einige Amerikaner immer noch ein notwendiger Bestandteil des Steuererklärungsprozesses.

In diesem Artikel werden die drei Versionen des Formulars 1095 erläutert, welche Version Sie voraussichtlich erhalten (falls vorhanden) und wie diese Formulare für Steuererklärungszwecke verwendet werden.

Formular 1095-A

Jeder, der über die Krankenversicherungsbörse/den Krankenversicherungsmarkt versichert ist, erhält das Formular 1095-A. Sie erhalten dieses Formular auch dann, wenn Sie im Laufe des Jahres nur für ein oder zwei Monate über die Börse versichert waren.1

Im Jahr 2022 verfügten mehr als 14,5 Millionen Amerikaner über eine Marktabdeckung.4Dies sind weniger als 5 % der US-Bevölkerung, sodass die meisten Amerikaner das Formular 1095-A nicht erhalten. Aber für die meisten Menschen, die über eine Marktplatzabdeckung verfügen, ist das Formular 1095-A ein entscheidender Teil des Steuererklärungsprozesses.

Das Formular 1095-A wird verwendet, um die Prämiensteuergutschrift (Prämiensubvention) abzugleichen oder sie in voller Höhe in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, wenn Sie den vollen Preis für Ihre Marktplatzabdeckung bezahlt haben (beachten Sie, dass Sie die Prämiensteuergutschrift nicht beanspruchen können, wenn Sie Ihre Steuergutschrift erhalten haben). Berichterstattung außerhalb der Börse).

Das Formular 1095-A wird Ihnen von der Börse zugesandt, bei der es sich je nach Wohnort entweder um HealthCare.gov oder eine staatliche Börse handelt . Wird sich zeigen:

• Welche Familienmitglieder waren durch den Austauschplan abgedeckt?
• Die Monate, in denen der Versicherungsschutz in Kraft war
• Der monatliche Prämienbetrag für den Plan, den Sie hatten
• Die monatlichen Kosten des Benchmark-Plans
• Der Betrag – sofern vorhanden –, der in Ihrem Namen als Steuergutschrift für die Prämienvorauszahlung gezahlt wurde (mit anderen Worten, der Betrag des Zuschusses, der jeden Monat an Ihre Versicherungsgesellschaft gesendet wurde, um Ihre Prämienkosten auszugleichen)

Sie verwenden die Informationen auf Formular 1095-A, um Formular 8962 auszufüllen.5Dies ist das Formular, das zum Abgleich Ihrer Steuergutschrift für die Prämienvorauszahlung verwendet wird .

Wenn Ihre Prämiensteuergutschrift zu hoch war, müssen Sie sie möglicherweise ganz oder teilweise an den IRS zurückzahlen. War der Betrag jedoch zu gering, können Sie den Restbetrag bei Ihrer Steuererklärung geltend machen. Und wenn Sie den vollen Preis für einen Marktplatzplan bezahlt haben, am Ende aber Anspruch auf eine Prämiensteuergutschrift hatten, können Sie diese mit Formular 8962 beantragen.

Formular 1095-B

Das Formular 1095-B wird von verschiedenen Stellen, die eine grundlegende Mindestdeckung bieten , an Eingeschriebene und das IRS gesendet, darunter:2

• Krankenversicherungsgesellschaften für Kleingruppenpläne und außerbörslichen Versicherungsschutz (der außerbörsliche Versicherungsschutz wird auf Formular 1095-A gemeldet, wie oben erläutert)
• Selbstversicherte Kleinunternehmen (unter 50 Arbeitnehmer),
• Staatliche Stellen, die Krankenversicherung anbieten, wie Medicaid und CHIP (Children’s Health Insurance Program)

Die offizielle Frist für Unternehmen, das Formular 1095-B an ihre versicherten Teilnehmer zu senden, ist der 31. Januar (Meldung der Deckung aus dem Vorjahr), diese Frist wurde jedoch in der Vergangenheit immer um mindestens einen Monat verlängert. Das IRS hat kürzlich eine dauerhafte Verlängerung bis zum 2. März (1. März in einem Schaltjahr) beschlossen.6

Das Formular 1095-B muss im Allgemeinen nicht während des Steuererklärungsprozesses verwendet werden, es sei denn, Sie befinden sich in einem Staat, der eine eigene Anforderung hat, dass Einwohner eine Krankenversicherung aufrechterhalten müssen. Es gibt keine Bundesstrafe mehr für das Fehlen einer Krankenversicherung und im Bundesformular 1040 wird nicht mehr gefragt, ob Sie im Laufe des Jahres eine Krankenversicherung hatten.

Das IRS erlaubt Unternehmen, das Formular 1095-B nicht an ihre Teilnehmer zu senden. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise kein 1095-B erhalten, obwohl Sie im Laufe des Jahres krankenversichert waren und früher das Formular 1095-B erhalten haben.

Unternehmen, die diese Option nutzen, müssen auf ihrer Website einen Hinweis veröffentlichen, in dem sie darüber informiert werden, wie sie das Formular 1095-B anfordern und erhalten können, wenn sie es wünschen.6 Colorados Medicaid-Programm (Health First Colorado) ist ein Beispiel für eine Einrichtung, die früher das Formular 1095-B an Mitglieder verschickte, dies aber derzeit nicht mehr tut.7

Formular 1095-C

Das Formular 1095-C wird von großen Arbeitgebern (mit 50 oder mehr Vollzeitäquivalenten) verwendet, um Versicherungsschutz und Versicherungsangebote zu melden. Das Formular wird an Vollzeitbeschäftigte (30 oder mehr Stunden pro Woche) und das IRS gesendet.3Es wird von großen Arbeitgebern verschickt, die eine Krankenversicherung für ihre Mitarbeiter abschließen, sowie von solchen, die sich selbst versichern.

Die offizielle Frist für Arbeitgeber, das Formular 1095-C an Vollzeitbeschäftigte zu senden, war der 31. Januar. Genau wie das Formular 1095-B wurde diese Frist jedoch bis zum 2. März (1. März in einem Schaltjahr) verlängert.6

Wie beim Formular 1095-B benötigen die meisten Menschen das Formular 1095-C nicht, um ihre Steuererklärung einzureichen. Wenn Sie sich jedoch in einem Staat befinden, in dem eine Strafe wegen fehlender Krankenversicherung verhängt wird, ist ein 1095-C Ihr Versicherungsnachweis, wenn Sie Ihre Versicherung von einem großen Arbeitgeber erhalten haben.

Es gibt noch ein weiteres Szenario, in dem Formular 1095-C ein wichtiger Teil des Steuererklärungsprozesses sein kann. Wenn Sie über eine Marktversicherung verfügten (und daher das Formular 1095-A erhalten haben) und auch ein Versicherungsangebot von einem entsprechenden großen Arbeitgeber hatten (und daher das Formular 1095-C erhalten haben), müssen Sie den Einzelheiten des Formulars 8962 genau Aufmerksamkeit schenken und der Prozess zur Abstimmung der Prämiensteuergutschrift.

Möglicherweise haben Sie beide Formulare einfach aufgrund einer Änderung der Umstände im Laufe des Jahres erhalten. Möglicherweise hatten Sie in den ersten Monaten des Jahres eine vom Arbeitgeber finanzierte Absicherung, haben dann aber Ihren Job aufgegeben, um sich selbstständig zu machen, und sind zu diesem Zeitpunkt auf eine Versicherung über den Markt umgestiegen. In diesem Fall erhalten Sie möglicherweise die Formulare 1095-A und 1095-C, diese gelten jedoch für verschiedene Monate im Jahr.

Wenn Sie jedoch ein Absicherungsangebot von Ihrem Arbeitgeber erhalten und dieses abgelehnt haben und stattdessen eine Marktabsicherung in Anspruch genommen haben, könnte es komplizierter sein. Wenn das Versicherungsangebot des Arbeitgebers als erschwinglich galt und einen Mindestwert bot , hätten Sie auf dem Markt keinen Anspruch auf Prämiensteuergutschriften gehabt.

In der Marktplatzanwendung wird nach Versicherungsangeboten eines Arbeitgebers gefragt, aber es kann zu Missverständnissen kommen, insbesondere in Fällen, in denen es sich um eine Familienstörung handelt und Familienmitglieder daher keinen Anspruch auf Prämiensteuergutschriften haben.

Wenn Sie mit einem Formular 1095-C und einem Formular 1095-A konfrontiert werden, aus denen hervorgeht, dass Marktprämien-Steuergutschriften für Monate gezahlt wurden, in denen Sie auch Anspruch auf arbeitgeberfinanzierten Versicherungsschutz hatten, sollten Sie sich vor Abschluss Ihrer Steuererklärung an einen Buchhalter wenden zurückkehren.

Zusammenfassung

Die Formulare 1095-A, 1095-B und 1095-C sind Steuerformulare, die zur Meldung des Krankenversicherungsschutzes an Eingeschriebene und an das IRS verwendet werden. Diese Formulare sind das Ergebnis des Affordable Care Act.

Für die meisten Personen, die im Laufe des Jahres über eine Marktplatz-/Börsenversicherung verfügten, ist das Formular 1095-A ein wesentlicher Bestandteil des Steuererklärungsprozesses, da es für die Inanspruchnahme oder den Ausgleich der Steuergutschrift für die Marktplatzprämie erforderlich ist.

Aber die meisten Amerikaner erhalten ihre Krankenversicherung nicht über den Austausch und erhalten entweder die Formulare 1095-B, 1095-C oder gar nichts. Für die meisten von ihnen sind diese Formulare für die Steuererklärung nicht erforderlich.

Ein Wort von Verywell

Wenn Sie Ihren Krankenversicherungsschutz nicht über die Börse/den Marktplatz in Ihrem Bundesstaat erhalten haben (was bei den meisten Menschen der Fall ist), müssen Sie sich wahrscheinlich um keines der 1095-Steuerformulare kümmern. Möglicherweise erhalten Sie eines, benötigen es aber wahrscheinlich nicht, um Ihre Steuern einzureichen.

Wenn Sie jedoch über eine Marktplatzversicherung verfügen, sollten Sie mit der Steuererklärung warten, bis Sie das Formular 1095-A erhalten. Sie benötigen dieses Formular, um Ihre Prämiensteuergutschrift abzugleichen oder einzufordern, sofern Sie dazu berechtigt waren. Wenn Sie es nicht per Post oder E-Mail erhalten, können Sie sich in Ihr Exchange-Konto einloggen und dort eine Kopie davon erhalten.